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FXはいくらから税金がかかる?会社員・学生は?20万円の壁をわかりやすく解説!

FX税金サムネイル

FXの利益って、いくらから税金がかかるんだろ?
税金の計算方法を把握しておきたいな。

キングさん

20万円とか38万円とかって聞いたことあるけど、よくわかんないわね。
会社員とか学生とか、職業で違うみたいよ。

クイーンさん

少しでも税金が安くなる方法が知りたいな。
ってか、やっぱり確定申告しないとばれるのかな?

ジョーカーさん

ジャック先生

みなさん、FXの税金関係に関する疑問をたくさんもっているようですね。
では今回は、FXの税金がいくらからかかるのかや、どうすれば安くなるのかなどについて見ていきましょう!

FXの税金は人によって異なります。

税金の申告を忘れていると、税務署にばれてペナルティを受けるかもしれません。

そういったことがないよう、税金について学んでしっかりと節税しながら稼いでいきましょう!

FXにおける税金の7行で解説

  • FXの利益には20.315%の税金がかかる
  • 税金の計算方法 = 1年の利益 – 経費 – 損失
  • スワップポイント収益は決済前に課税されるFX会社もある
  • 税金が発生する金額は20万円 or 38万円
  • FXの税金対策
    繰越控除を使う
    損益通算をする
    経費を積み上げる
    夫婦で収入を分散させる
  • FXの利益は確定申告しないと税務署にばれる
  • 確定申告の方法
    確定申告書への記入
    e-Tax

*記事内で紹介する数値等は執筆時点のものです。

FXの利益…税金はいくらかかる?

FX 税金_税金のイメージ画像

FXにかかる税金っていくらくらいなのかな?
稼いだからって全部使ったら、納税できなくなっちゃうから心配なんだよ。

キングさん

たしかにそうね。
税金を払うのって稼いだあとだもんね。

クイーンさん

ジャック先生

仰るとおり、FXで稼いだお金を使いすぎると、納税できなくて困ることになります。
そこで、いくらくらいの税金がかかるのかチェックしておきましょう!

FXの利益にかかる税金は20.315%

ジャック先生

FXで出した利益には20.315%の税金がかかります。

税金の内訳は以下のとおりです。

FXにかかる税金の内訳

  • 所得税:15%
  • 住民税:5%
  • 復興特別所得税:0.315%

FXの利益は、「先物取引に係る雑所得等」です。

これは所得と区別して税金を計算する申告分離課税にあたります。

毎年の1月1日~12月31日までに稼いだお金が対象よね。
確定申告を毎年してるから、そこは知ってるわ。

クイーンさん

結構な税金がかかるんだなぁ。
でも一体、いくらから税金を払わなきゃいけないの?

キングさん

ジャック先生

その点については、後ほど詳しく解説していきますね!

「いくらから税金がかかるのか先に知りたい!」という方は、以下の章をごらんください。

こちらのボタンをクリックすると該当箇所にジャンプできます!

いくらから税金がかかる?職業別の課税ポイントを紹介

税金の計算方法 = 1年の利益 – 経費 – 損失

税金の計算方法って、どんな感じなの?
会社の人とかって、よく「経費で落とそう」とかいうけどわかんないんだよね。

ジョーカーさん

ジャック先生

税金の計算方法は、1年の「利益 – 経費 – 損失」です。
経費や損失が大きくなると利益が小さくなります。

やっぱり経費が絡んでくるんだね。
でも税金の計算方法に損失が絡んでくるのは見落としてたな。

キングさん

経費や損失を計算し忘れないように注意しなきゃいけないわね。

クイーンさん

ジャック先生

そのとおりです。
経費などをうまく計上して節税する方法は以下の章でお伝えするので、よかったら先にご覧ください!

FXの税金対策!少しでも納税額を安くする方法とは?

税金が発生するFXの利益とは?

FX 税金_利益のイメージ画像

FXで利益を出す方法は2種類あります。

決済前か決済後によって、税金の対象となるかどうかが変わることもあるので要注意。

FXの利益って2種類もあったっけ?

ジョーカーさん

ジャック先生

そんなジョーカーさんのために、FXの利益に関する基礎知識をサラッと解説しますね!

税金がかかる利益① 為替差益

FX 税金_為替差益のイメージ画像

FXの利益として代表的な為替差益

これは買値と売値の差のことです。

ジャック先生

為替差益は決済して利益が確定した時点で税金の対象となります。
決済していない含み益は税金の対象とはならないので注意してくださいね。

利益が確定してなかったら、その後損失になっちゃうかもしれないもんな。
いわれてみればそうだな。

キングさん

うん、FXの利益っていったら為替差益だよね。
そっか、ショートでも利益が出せるからFXはどんな局面でも稼げるんだったね。

ジョーカーさん

ジャック先生

そうですね。
ショートについてまだ詳しくないという方は、以下の記事もチェックしてみてくださいね!

FXショートサムネイル FXのショートとは?イラスト解説で24時間利益を狙おう!【超初心者向け】

税金がかかる利益② スワップポイント収益

FX 税金_金利差から生じる利益のイメージ画像

もうひとつの利益がスワップポイント収益

スワップポイント収益とは上記の画像のように、金利差から生じる利益のことです。

そっか、スワップポイントを忘れてたよ!

ジョーカーさん

スワップポイントは毎日発生するから、コツコツ貯めたい人にピッタリなのよね。

クイーンさん

ジャック先生

仰るとおりです。
スワップポイントが税金の対象となるポイントは、FX会社によって異なります。

ジャック先生

日々の発生時で課税対象となるのか、ポジションの決済時に課税されるのかが変わってくるので要注意。
主なFX会社の課税発生ポイントを以下の一覧表にまとめたので、参考にしてくださいね!

FX会社サービス名未決済スワップポイント課税
SBI FXトレードSBI FX非課税
DMM.com証券DMM FX手動振替前は非課税
DMM.com証券外為ジャパン手動振替前は非課税
トレイダーズ証券LIGHT FX手動振替前は非課税
トレイダーズ証券みんなのFX手動振替前は非課税
YJFX!外貨ex課税
外為どっとコム外貨ネクストネオ手動振替前は非課税
GMOクリック証券FXネオ課税
FXプライム選べる外貨非課税
セントラル短資FXFXダイレクトプラス課税
FXブロードネット非課税
マネーパートナーズパートナーズFX nano手動振替前は非課税
外為オンライン非課税
IG証券手動振替前は非課税
インヴァスト証券FX24課税
インヴァスト証券トライオートFX課税
ヒロセ通商LION FX手動振替前は非課税
JFXMATRIX TRADER手動振替前は非課税
アイネット証券アイネット FX記載なし

これがあると一目でわかるから便利だな!
これからFX会社に無料登録するってときにも役立ちそうだ!

キングさん

スワップポイントって奥が深いんだね。
しっかり勉強しておかなきゃ。

ジョーカーさん

スワップポイントについて詳しくお知りになりたい方は以下の記事をご覧くださいね!

スワップポイントとはサムネイル スワップポイントとは?図・イラストでわかりやすく解説!為替で稼ぐコツ&おすすめのFX会社とは?

いくらから税金がかかる?職業別の課税ポイントを紹介

FX 税金_いくらから税金がかかるか分かった際のイメージ画像

FXの利益って、いくらから税金がかかるんだろ?
1円でも利益が出たら課税されるのかな?

キングさん

ジャック先生

住民税については1円の利益から申告が必要ですよ。
ただし所得税については状況によって異なります。

ジャック先生

FXの利益に対する所得税は、20万円38万円を超えると発生します。
これは職業別で変わってくるので、詳しくお伝えしますね!

職業からみる税金発生ポイント

  1. 会社員
  2. 専業主婦
  3. 学生
  4. 個人事業主・自営業
  5. 年金受給者

①会社員

会社員の人は、基本的にFXの利益が20万円を超えると税金がかかります。

ただしFX以外の収入がある場合には、その分を加えて計算しなければいけないので気を付けましょう。

ジャック先生

たとえば、副業などの本業以外の収入を得ている場合には、その分を含めないといけません。
また、年収が2千万円を超える会社員は、FXの利益が20万円以下でも確定申告が必要です。

2千万円も収入があったらいいなぁ。
それだけ稼げてたら喜んで納税するのに。

ジョーカーさん

②主婦

専業主婦の人はFXの利益が38万円を超えると税金がかかります。

これは所得税の基礎控除額が38万円だからです。

またこの場合、FXの利益が38万円を超えると扶養家族の対象外となります。

その結果、配偶者の税金も高くなるので気を付けましょう。

ジャック先生

主婦のなかでもパートをしている人は、年間の所得が20万円を超えると税金がかかります。
これは会社員の方と同じです。

ジャック先生

ちなみにパートをされている場合、年収103万円までなら配偶者控除が受けられます。
103万円を超えたとしても、年収201万円までは段階的に配偶者特別控除が受けられることもおさえておきましょう!

③学生

FX 税金_学生のイメージ画像

親の扶養親族となっている学生の人も主婦の方と同様、FXの利益が38万円を超えると税金が発生します。

また、38万円の利益を超えたときに扶養親族から外れてしまうことにも気を付けてください。

アルバイトをしている学生さんの場合は、FXの利益が20万円を超えると課税されます。

学生には27万円の勤労学生控除が適用されることも覚えておきましょう。

ジャック先生

そのため全体の収入として課税される金額は、130万円ということになります。
FXの利益だと20万円、全体の収入だと130万円が課税発生ポイントとなることをおさえておきましょう!

④個人事業主・自営業

個人事業主や自営業の方は、基礎控除額の38万円を超えると税金がかかります。

ただFXを本業としている場合、雑所得ではなく事業所得となるケースも。

ジャック先生

この場合、ほかの収入状況などによって確定申告の方法が異なると考えられます。
そのため、管轄の税務署に申告方法を確認すると良いでしょう。

⑤年金受給者

年金収入が400万円以下の人は、FXの利益が20万円を超えると税金がかかります。

ただし年金収入が400万円を超える人は、FXの利益が1円でもあれば申告の必要があることに注意してください。

年金収入って年々減ってるって聞くから、少しでも節税したいだろうね。

キングさん

ってか、年金収入じゃなくても節税したいよ。
なにかいい方法ないかな?

ジョーカーさん

ジャック先生

その点については、次の章でお伝えしますね!

FXの税金対策!少しでも納税額を安くする方法とは?

FX 税金_節税のイメージ画像

ジャック先生

FXの税金を安くする方法は4つです。
以下の方法のうち活用できるものを使って、適切に節税していきましょう!

FXの税金対策

  1. 繰越控除を使う
  2. 損益通算をする
  3. 経費を積み上げる
  4. 夫婦で収入を分散させる

税金対策① 繰越控除を使う

税金対策として有効な方法が繰越控除です。

ある年に損失が出た場合、翌年以降に繰り越すことで利益と相殺できます。

ジャック先生

繰越控除は最大で3年間使えます。
そのため、利益が出ていないからといって損失を申告しないと損する羽目に…。

ジャック先生

とくに初心者トレーダーほど序盤に損失を出しやすいので、しっかりと確定申告しておきましょう!

ふーん繰越控除を覚えておくと節税できそうだね。
具体的には、どんな風に使えるの?

キングさん

ジャック先生

ではシンプルな事例で計算してみましょう。
100万円の損失が出て翌年以降30万円ずつ利益が出た場合、以下のように節税できます。

繰越控除の節税効果

  • 1年目の税金:税金0円
    計算方法:損失100万円 - 利益30万円(損失残額70万円)
  • 2年目の税金:税金0円
    計算方法:損失70万円 - 利益30万円(損失残額40万円)
  • 3年目の税金:税金0円
    計算方法:損失40万円 - 利益30万円(損失残額10万円)

ジャック先生

上記の場合、3年目が終わった時点で損失が10万円残っていますが、翌年の4年目以降には使えなくなります。
これが繰越控除が3年に渡って使えるということですね!

こういうことか。
上の例だと3年間も税金を納めなくていいんだから、かなり節税できそうだね!

ジョーカーさん

税金対策② 損益通算をする

FXの利益は、ほかの損失とあわせて計算すると節税につながります。

先述のとおり、FXの利益は「先物取引に係る雑所得等」です。

「先物取引に係る雑所得等」はほかにも以下のようなものがあります。

FXの利益と損益通算できるもの

  • 株価指数先物(TOPIX先物など)
  • 日経225先物
  • 商品先物(金や原油など)
  • CFD(差金決済取引)

ジャック先生

たとえば、FXの利益が100万円出ていたとします。
このとき、株価指数先物で100万円の損失が出ていた場合には相殺されるので税金がかかりません。

いろんな投資をしている人には有益な情報だね!
僕もこれから幅広く投資していきたいから、勉強になったよ!

ジョーカーさん

本当ね。
利益が出た分だけ確定申告してたら、だいぶ損しちゃうわ。

クイーンさん

税金対策③ 経費を積み上げる

FX 税金_経費のイメージ画像

税金対策として有名な経費

FXの利益を出すためにかかった必要経費は、利益からマイナスできます。

でもFXで稼ぐための経費って、どんなものがあるの?

ジョーカーさん

ジャック先生

たとえば以下のようなものがFXで利益をあげるための経費と考えられます。

FXの利益から差し引ける経費の一例

  • トレードのために使うパソコン、スマホなどの端末
  • インターネットの回線料金、電話代
  • FXの勉強するための書籍、セミナー代(交通費など)
  • 入出金、取引手数料

これらの代金が確認できる領収書などを保管しておくと、節税対策につながります。

しっかりと保管しておきましょう。

でもパソコンとかネット代って、プライベートでも使うから切り分けが難しくない?

クイーンさん

ジャック先生

そのとおりです。
プライベート用かFX用かについては使用割合などで決めるケースが珍しくないといわれています。

ジャック先生

この点については管轄の税務署によって経費として計上できる割合などが変わることがあります。
そのため税務署に確認してから確定申告をすると良いでしょう。

無関係の経費を計上して脱税容疑なんかをかけられないように注意しなきゃね!
やっぱり税務署に確認するのが一番安心そうだ!

ジョーカーさん

税金対策④ 夫婦で収入を分散させる

結婚されている方は、夫婦で分散投資することで節税効果が期待できます。

ジャック先生

会社員の方は20万円、専業主婦の方は38万円までは税金がかかりません。
この上限をうまく活用すれば、税金を少なくできます。

最大で58万円までは税金がかからないってことか!
会社員として働いている人だけで利益を計上するより38万円分、有利になるな!

キングさん

ジャック先生

そのとおりです。
夫婦で協力することで節税できる部分もあるので、うまく活用しましょう!

FXの税金を確定申告しないとばれる?

FX 税金_ばれることのイメージ画像

FXの税金について考えたとき、申告忘れなどによるリスクを心配する人も…。

また副業感覚でFXをしている場合、勤務先にばれないかと不安になる人もいます。

ジャック先生

そこで、FXの税金がばれるのかどうかについて切り込んでみますね!

税務署にはばれる

確定申告を忘れていたり、そもそも申告の必要性を理解していなかったりした場合、税務署にばれます。

その理由はFX会社が税務署に報告しているから。

ジャック先生

FX会社に無料登録する際には、マイナンバー確認書類の添付が義務付けられています。
これはFXの利益を申告しない脱税を防止する目的です。

じゃあ簡単にばれちゃうってことね。
でも、ばれたらどうなるのかしら?

クイーンさん

ジャック先生

税金の申告をしていないと、税務署から所得状況の確認などの連絡がきます。
その後、延滞税などを加算された税金を払わないといけません。

うげっ、ペナルティがあるのかぁ。
じゃあ最初っからちゃんと確定申告しとかないとね。

ジョーカーさん

ジャック先生

「じゃあ」ってのもどうかと思いますが、しっかりと確定申告しておきましょうね!

FXの税金が会社にばれないための対処法

「勤務先にFXをしていることがばれるんじゃないか」と不安に思っている人は少なくありません。

副業が禁止されているなど、社内の人にばれると面倒なことになることもあります。

ですが、FXの利益は会社にまで連絡がいくものではありません。

なので、基本的にはばれないのですが、なかには住民税の金額でばれることも。

ジャック先生

FXで利益を出すと住民税の額が増えます。
会社員の場合、住民税を会社が天引きしているケースが多いので、金額の相違に気づかれるとばれます。

ジャック先生

そのため厳密にいうと勤務先にばれるのは、「給料以外の収入がある」といった程度です。
なので、「この社員はFXで利益を得ている」とまでは気付かれないでしょう。

会社にFXの税金がばれない方法ってないの?

ジョーカーさん

ジャック先生

ありますよ。
確定申告の際に、普通徴収の欄にチェックを入れればいいんです。

それだけで会社の天引きから自分自身で住民税を納める方法に切り替えられるんだ。
覚えておこうっと。

クイーンさん

ちなみにFXは一般的に、副業ではありません。

会社によって解釈が異なることもありますが、そこまで気にする必要がないことも。

以下の記事ではFXが副業にあたるのかどうかなどについて、わかりやすく解説しているのであわせてどうぞ!

FX副業サムネイル FXって副業なの?会社にバレるのが嫌な人への対処法!FXのメリット&成功のコツを一挙公開!

FXの税金はどう手続きするの?確定申告のやり方

FX 税金_やり方の比較のイメージ画像

FXの税金をする方法は、手書きネットです。

それぞれのメリット・デメリットを比較表にまとめました!

確定申告のやり方に関するメリット・デメリット比較一覧表
メリットデメリット
確定申告書への記入【共通】
・事前準備が簡単

【持参の場合】
・税務署員に教えてもらえる

【郵送の場合】
・長蛇の列に並ばなくていい
【共通】
・記入ミスなどが起こりやすい

【持参の場合】
・提出の際に時間がかかる

【郵送の場合】
・郵送代がかかる
・税務署員に書き方を教えてもらえない
e-Tax・自宅でできる・事前準備が面倒(マイナンバーカード発行など)

手書きとネットで確定申告する方法について、サラッと把握しておきましょう!

税金の手続き法① 確定申告書への記入

税務署などで確定申告書を入手して、直接記入する方法です。

ネットで確定申告をする方法よりも事前準備が簡単なことがメリットです。

その一方で、手書きなので計算が面倒だったり、間違えたりする可能性が高くなります。

確定申告の時期の税務署って、いつも混んでるから嫌なんだよね。

キングさん

ジャック先生

仰るとおりです。
確定申告を提出する際には、長蛇の列に並ばないといけない可能性があることもデメリットです。

ジャック先生

郵送での提出も可能ですが、この場合には郵送代がかかりますし、不明点を税務署職員に聞くこともできません。
書き方がわかっている場合には郵送するのもひとつの手ですね。

私は書き方がわかってるから郵送にしようかな。
友達は確定申告を済ませるのに、何時間もかかったっていってたから、それは避けたいわ。

クイーンさん

税金の手続き法② e-Tax

ネットで確定申告ができるe-Taxは、近年増加傾向。

自宅にいながら確定申告ができるため人気です。

その一方で、マイナンバーカードの発行やカードリーダーの用意など、事前準備に手間がかかります。

マイナンバーカードかぁ。
通知カードをもらっただけで満足しちゃったよ。

ジョーカーさん

なんだか手続きがめんどくさそうだから、やりたくないな。
カードリーダーまで必要なのか。

キングさん

たしかに自宅で確定申告ができるのはいいけど、1年に1回だもんね。
もうちょっと便利になってから考えようかしら。

クイーンさん

【まとめ】FXの税金を理解して適切に稼ごう!

FX 税金_FXの税金に関するまとめのイメージ画像

それでは最後に、FXの税金についてまとめておきましょう!

FXにおける税金のまとめ

  • FXの利益には20.315%の税金がかかる
  • 税金の計算方法 = 1年の利益 – 経費 – 損失
  • スワップポイント収益は決済前に課税されるFX会社もある
  • 税金が発生する金額は20万円 or 38万円
  • FXの税金対策
    繰越控除を使う
    損益通算をする
    経費を積み上げる
    夫婦で収入を分散させる
  • FXの利益は確定申告しないと税務署にばれる
  • 確定申告の方法
    確定申告書への記入
    e-Tax

FXの税金面がわかったら、スッキリしたな!
これで安心してトレードに集中できるよ!

キングさん

20万円と38万円の基準があるなんて知らなかったわ。
節税対策も教えてもらったから、これでバッチリね!

クイーンさん

税金の計算方法だけわかってたら、毎年損することはなさそうだね!
確定申告のやり方もわかったし、これで効率よく手続きできそうだよ!

ジョーカーさん

ジャック先生

それは良かった!
これからしっかりと利益を得られるよう、集中的にスキルを磨いていきましょう!

FXのスキルを短期的に伸ばすにはスキャルピングがピッタリです。

集中的に腕を磨きたい方は、以下の記事もご覧くださいね!

スキャルピング勝ち方 FX初心者がスキャルピングで勝つ手法とは?勝てない理由・おすすめのFX会社を解説!適性診断も要チェック!