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【FX】確定申告はいくらから?しないとどうなる?損失・経費・必要書類をかんたん解説!

FX確定申告サムネイル

FXしてる人は確定申告が必要って聞いたけど、本当かな?
税金関係の準備なんて、まったくしてないからさ。

キングさん

損失や経費を計上すると節税対策になるって聞いたわよ。
必要書類が多そうだから面倒よね。

クイーンさん

確定申告しないとどうなるんだろ?
会社員だったら確定申告しなくていいルールだったらいいんだけどなぁ。

ジョーカーさん

ジャック先生

会社員の場合、FXの利益が年間20万円を超えると確定申告が必要ですよ。
確定申告をしないとペナルティがあるので気を付けなければいけません。

ジャック先生

今回はFXに関する確定申告について、わかりやすく解説していきます。
うまく節税する方法もお伝えしているので、しっかりとポイントを押さえて稼ぎを伸ばしていきましょう!

FXにおける確定申告を8行で解説

  • 確定申告は所得税を納税するための手続きで、必ずしなければいけないこと
  • 確定申告をしないと税金が上乗せされる恐れがある無申告加算税
  • FXの利益にかかる税率は20.315%
  • 確定申告の際に経費として計上できるものは、FXの利益を生み出すためにかかった費用
  • 給与所得や公的収入がある人は、FXの利益が20万円を超えると確定申告が必要
  • 給与所得なしの人は、FXの利益が38万円を超えると確定申告が必要
  • 確定申告で損失を計上すると、繰越控除や損益通算などの節税につながる
  • 確定申告の申請方法は以下の3つ
    e-Tax(電子申請)
    税務署へ持参
    必要書類を税務署へ郵送

*記事内で紹介する数値等は執筆時点のものです。

確定申告とは?

FX 確定申告_確定申告の基礎知識のイメージ画像

そもそも確定申告ってなに?
なんのためにするのかわかんないから、やる気にならないんだよね。

キングさん

ジャック先生

ではまず、確定申告の基礎知識について見ていきましょう!

確定申告とは所得税を納めるための手続きのこと

FX 確定申告_確定申告の手続きのイメージ画像

確定申告とは毎年の1月1日~12月31日までに得た収入から所得税を計算するための手続きのこと。

ジャック先生

納税は国民の三大義務の1つなので、確定申告は絶対にしなければいけないことですよ。

うん…しなきゃいけないことはわかってるんだけど、思ってたよりも重大なことだったんだね。

キングさん

ジャック先生

確定申告では所得に税率をかけて所得税を計算します。
ざっくりいうと、所得とは収入から必要経費などを差し引いた金額です。

所得 = 収入 - 経費など

所得税 = 所得 × 税率

確定申告をする期間

FX 確定申告_確定申告の期間に関するイメージ画像

確定申告をする期間は、基本的に毎年2月16日~3月15日です。

ただし土日をはさむ場合などには日程が変わることがあるので気を付けましょう。

たとえば2019年分の確定申告期間は2020年2月17日~2020年3月16日です。

ジャック先生

2020年3月15日は日曜日なので翌営業日の2020年3月16日が確定申告の最終日となることから、開始日が1日遅くなっています。
このように毎年、確定申告の期間が固定されているわけではないので注意してくださいね。

(めんどいなぁ…確定申告って、しないとどうなるんだろ?

ジョーカーさん

確定申告をしないと税金が上乗せされることがある

確定申告をしないとペナルティが課され、本来の税金よりもたくさん払わないといけなくなるリスクが生じます。

確定申告をしないことによるペナルティは無申告加算税と呼ばれています。

無申告加算税とは
確定申告をしないままにし、税務署から指摘されると50万円以下の所得税に対して15%が上乗せされます。
50万円を超えた所得税については、納付額に20%をかけた金額が加算されます。

ジャック先生

税務署から指摘される前に自ら申告する期限後申告の場合には、上乗せされる金額を少し減らしてもらえるので覚えておきましょう。
期限後申告の場合は原則として、納付すべき金額に5%をかけた金額が加算額となります。

以下に国税庁の公式ページから、無申告加算税・期限後申告に関する記載を引用しますので、ぜひ参考になさってください。

各年分の無申告加算税は、原則として、納付すべき税額に対して、50万円までは15%、50万円を超える部分は20%の割合を乗じて計算した金額となります。
なお、税務署の調査を受ける前に自主的に期限後申告をした場合には、この無申告加算税が5%の割合を乗じて計算した金額に軽減されます。(ただし、平成29年1月1日以後に法定申告期限が到来するもの(平成28年分以後)については、調査の事前通知の後にした場合は、50万円までは10%、50万円を超える部分は15%の割合を乗じた金額となります。)

(後略)

出典:国税庁

ジャック先生

上記の加算額はあくまで原則です。
状況によっては無申告加算税が課されないこともあるので、気になる方は国税庁の公式ホームページで確認してみましょう。

(参考)国税庁「No.2024 確定申告を忘れたとき」

FXで生じる税金とは?

FX 確定申告_FXで生じる税金のイメージ画像

FXにかかる税金っていくらくらいなの?
一生懸命トレードしたのに、たくさん税金を払わないといけないのは嫌だな。

ジョーカーさん

ジャック先生

では、FXで生じる税金税額のもとになる利益について確認しておきましょう!

FXの利益にかかる税率は「20.315%」

FX 確定申告_FXの税率に関するイメージ画像

FXの利益にかかる税率は20.315%です。

この税率は、以下の3つの税の合計となっています。

FXの利益にかかる税の内訳

  1. 所得税:15%
  2. 地方税:5%
  3. 復興特別所得税:0.315%

2037年12月31日までの特別措置。2038年1月1日以降は加算されない予定

ふーん、3つの税金が合算されて20.315%の税金を支払わないといけないんだね。
ちなみに復興特別所得税ってなに?

キングさん

ジャック先生

復興特別所得税とは、東日本大震災からの復興のために課される税目です。
現状2037年12月31日までとなっているので、2038年1月1日以降は課されないとされています。

具体的な計算例をあげてみましょう。

FXの利益が200万円の場合、納税額は20.315%の406,300円となります。

40万円 × 0.20315 = 406,300円

【間違いやすい】FXにおける「利益」とは?

FX 確定申告_FXにおける2つの利益のイメージ画像

FXの利益には3つの税金が課されますが、そもそもFXの利益とはなにを指すのかご存知ですか?

ジャック先生

FXには2つの利益があります。
しっかりと確定申告をするためにも、FXにおける利益とはなにを指すのかハッキリさせておきましょう!

FXの利益とは為替差益・スワップポイント収益のこと

ジャック先生

FXにおける利益とは、為替差益スワップポイント収益のことです。

FXにおける2つの利益

  • 為替差益:買値と売値の差額から生じる利益のこと

FX 確定申告_為替差益のイメージ画像

  • スワップポイント収益:通貨間における金利差によって生じる利益のこと

FX 確定申告_スワップポイントのイメージ画像

FXにおける2つの利益
為替差益:買値と売値の差額から生じる利益のこと
スワップポイント収益:通貨間における金利差によって生じる利益のこと

そっか、一口に利益っていってもFXには2つの利益があったね。
正しく確定申告するためにも、しっかりと押さえておかないといけないな。

キングさん

為替差益やスワップポイント収益など、FXの基本的なやり方を押さえておきたい方は、以下の記事もご覧くださいね。

fx基礎基本サムネイル FXのやり方がサクサクわかる!稼げる基本戦略・注文方法とは?少額投資のやり方がわからない人への実践画像も!

確定申告の際にFXの経費とできるもの

FX 確定申告_FXの経費のイメージ画像

確定申告のときに経費を計上すると節税できるって聞いたんだけど、どういうこと?
わかりやすく教えてくれないかしら?

クイーンさん

ジャック先生

確定申告で経費を計上すると所得が少なくなるので、結果として税金が安くなります。
FXで計上できる経費について、わかりやすく解説していきますね!

経費とは利益を生むためにかかった費用のこと

FX 確定申告_利益を生むためのもののイメージ画像

経費とは利益を出すためにかけた費用のことです。

FXで稼ぐためにかかったお金があれば経費として申告できるので、漏れがないように把握しておきましょう。

ジャック先生

経費を含めたうえで納税額を計算した場合の具体例を見てみましょう。
FXの利益が200万円で4万円の経費がかかった場合、納税額は398,174円となります。

(200万円 - 4万円) × 0.20315 = 398,174円

さっき試算したところ、経費を計上しなかったときの納税額は406,300円だったよね。
ってことは、8,126円も節税できるんだね!

ジョーカーさん

経費ってバカにできないね。
でも経費って具体的にはどんなものなんだろ?

キングさん

パン屋さんでいうところの小麦粉みたいなことじゃない?
FXでいうと…パソコンとかかな?

クイーンさん

ジャック先生

さすがクイーンさん、そのとおりです。
では、FXで経費として計上できるものの具体例を見ていきましょう!

確定申告でFXの経費とできるものの具体例

確定申告でFXの経費とできる費用の具体例は以下です。

確定申告でFXの経費とできる費用の具体例
通信費・パソコン代
・インターネット料金など
手数料・銀行振込手数料など
勉強費用・書籍や新聞の購入費用
・セミナーへの参加費用など
交通費・セミナーなどに参加する際に必要な交通費など

経費として計上できるものって、結構あるんだね。

キングさん

生活費を経費として計上しちゃダメ?

さっきの具体例の一覧表を見てたら、生活の一部として使うものが多いよね。
生活費って経費に計上できるのかな?

キングさん

ジャック先生

基本的に生活費は、経費に計上できません。
ただし、生計を共にしている家族への給料については、青色申告の場合のみ経費として計上できます。

青色申告って何だっけ?

ジョーカーさん

ジャック先生

青色申告とは、あらかじめ税務署に届出を出したうえで確定申告をするやり方です。
青色申告の場合、複式簿記で帳簿をつけなければなりませんが、それ以上の節税対策が見込めます。

そういえば友達が、「青色申告の方が絶対おすすめ」っていってたわ。
この機会に私も勉強しようかしら。

クイーンさん

ジャック先生

そうですね。
青色申告や経費の計上方法については、地域を管轄する税務署に確認するのがおすすめです。

ジャック先生

確定申告をスムーズに終わらせるためにも、早いうちに確認しておくと良いですよ。
所管の税務署などについては、以下の国税庁の公式ホームページをお役立てくださいね。

(参考)国税庁「国税局・税務署を調べる」

FXの利益はいくらから確定申告が必要?

FX 確定申告_いくらからの利益で確定申告が必要になるのかというイメージ画像

FXの利益っていくらから確定申告が必要になるの?
ちょっとしか稼いでない人は確定申告しなくていいって聞いたんだけど。

キングさん

ジャック先生

いくらから確定申告が必要になるのかについては、どのように収入を得ているかによって異なります。
わかりやすくお伝えしますね!

給与所得or公的年金収入あり → FXの利益が20万円を超える人

FX 確定申告_会社員のイメージ画像

ジャック先生

給与所得や公的年金の収入がある人は、FXの利益が20万円を超えると確定申告が必要になります。
会社員として働いている方や年金を受け取っている方は20万円というラインに注意してくださいね。

20万円っていうと、毎月2万円弱ってところか。
まだまだFXで勝てないから、もう少し先の話かな…。

キングさん

FXで勝てない人にはよく見られる特徴があります。

1つずつクリアすることで利益をあげられるようになるので、まずは以下の記事で問題点を明確にしてくださいね!

FX勝てないサムネイル あなたがFXで勝てない4つの理由。二者択一の為替ゲームなのに95%の人が負けるのはなぜ?

給与所得なし → FXの利益が38万円を超える人

給与所得がない方の場合、FXの利益が38万円を超えると確定申告をしなければなりません。

これは所得税における基礎控除が38万円だからです。

ジャック先生

給与所得がない方の例としては、自営業専業主婦学生の方などがあげられるでしょう。

私も早く会社員を辞めて専業主婦になりわいわ…。

クイーンさん

ジャック先生

(深掘りしない方が良さそうだな。
ここはスルーしとこう…)

損失も確定申告した方がいい?節税対策に役立つ知識とは

FX 確定申告_節税対策に役立つ知識のイメージ画像

FXで大きく稼いだときは確定申告が必要ってことは、損しちゃった場合は確定申告しなくていいのかな?

ジョーカーさん

ジャック先生

義務はありませんが、損失を計上しておくと節税につながることがあります。
少しでも手取り金額を増やすためにも、確定申告における損失の扱いについて見てみましょう!

損失と利益を3年間相殺できる「繰越控除」

FX 確定申告_繰越控除のイメージ画像

ジャック先生

確定申告で損失を計上しておけば、翌年からの3年間は繰越控除が認められます。
損失と利益を相殺できて節税につながるので、要チェックです。

ってことは、次の年に大勝ちしても税金を払わなくていいかもしれないんだ?

キングさん

ジャック先生

そのとおりです。
繰越控除を受けるためには、翌年以降もしっかりと確定申告をする必要があるので注意してくださいね。

FX以外の金融商品の利益などと損失を相殺できる「損益通算」

損失の計上方法には、損益通算というやり方もあります。

損益通算って?

キングさん

ジャック先生

損益通算とは、FXで損失を出していても、オプション取引や先物取引などで利益が出ている場合には相殺できるという申告方法です。
異なるFX会社同士の損益も合算することができるので、ぜひ覚えておいてくださいね。

ってことは複数のFX会社を使っている場合、A社では50万円の損失が出て、B社では20万円の利益が出たら税金を払わなくていいんだ?
なるほど、FXの利益が20万円を超えても損益通算をすれば節税できるね!

キングさん

FXの損益と合算できるもの

FX 確定申告_FXの損益と合算できるもののイメージ画像

うまく節税につなげるため、FXの損益と合算できるものについてまとめました!

FXの損益と合算できるもの

  1. 異なるFX会社
  2. 先物取引
  3. オプション取引
  4. CFD

CFDってなんだっけ?

ジョーカーさん

ジャック先生

CFDとは差金決済取引というやり方で為替や株式、商品などのトレードをおこなう金融商品のことです。
CFDはFXと同じ意味で使う人もいますが、厳密には異なります。

差金決済取引って、架空のお金を取引して結果だけが反映されるって仕組みだったわよね。
FXでいうと売りから入れるショートも特徴よね。

クイーンさん

FX 確定申告_売りから入るショートのイメージ画像

それをいったら、レバレッジをきかせらるのも特徴になるよね!

キングさん

FX 確定申告_売りから入るショートのイメージ画像

ジャック先生

お二人とも、さすがですね。
売りから入ることもレバレッジをきかせられることも差金決済取引の特徴です。

FXコラムニスト ひろぴー

レバレッジ取引では資金管理が大切になります。
その理由は、レバレッジ取引には「ロスカットルール」が設けられていて、資金やポジションの管理ができていないと、すぐに強制的に決済されてしまうためです。

売りから入る取引手法については、こちらの記事でわかりやすく解説しているので、チェックしてみてくださいね!

FX空売りサムネイル 【FX用語】売りから入る(空売り)って?儲かる仕組みを初心者向けに解説!

また、レバレッジについては以下の記事をお役立てください!

FXレバレッジサムネイル FXのレバレッジとは何?かけ方をかんたん解説!1倍~最大25倍の損益比較&ロスカット・借金を避けよう!

FXの確定申告をする際のやり方は?必要書類&申請方法をチェック!

FX 確定申告_必要書類・申請方法のチェックのイメージ画像

やっぱりFXをしてるなら、しっかりと確定申告をしなきゃいけないね!
でも実際のところ、どうやって申告すればいいんだろ?

キングさん

ジャック先生

では、確定申告の必要書類や申請方法についてチェックしていきましょう!

FXにおける確定申告のやり方① 必要書類

FX 確定申告_必要書類のイメージ画像

ジャック先生

確定申告は収入状況などで申告方法が変わるので、オーソドックスな必要書類をお伝えしますね!
基本的な必要書類は以下となります。

FXにおける確定申告の必要書類
確定申告書BFXの収入は申告分離課税とあたるため、確定申告書Bが必要
申告書第三表(分離課税用)確定申告書Bと同様、申告分離課税の際に記入が必要
先物取引に係る雑所得等の金額の計算明細書トレードの内容や収入金額、経費などを記入する際に必要
所得税及び復興特別所得税の申告書付表(先物取引に係る繰越損失用)繰越控除の申告をする際に必要
年間損益報告書FXを会社から発行してもらう書類。トレード記録が書かれたもの
源泉徴収票会社員の方の場合確定申告に必要

やっぱりいろいろと書類が必要なのね。
状況によって必要書類は人それぞれだろうから、念のため税務署に確認してから確定申告することにするわ。

クイーンさん

FXにおける確定申告のやり方② 申請方法

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ジャック先生

確定申告のやり方は大きくわけて3種類です。
わかりやすく解説していきますね!

e-Tax(電子申請)

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e-Taxはインターネットを使って自宅などから確定申告ができる便利な方法です。

その一方で必要な準備が多いといったデメリットもあります。

そこでe-Taxのメリットとデメリットをかんたんにまとめましたので、以下の表を参考になさってください。

e-Tax(電子申請)のメリット・デメリット
メリットデメリット
税務署などに行かなくていいインターネットに接続できるパソコンが必要
24時間、確定申告ができるICカードリーダーが必要
提出書類を省略できるマイナンバーカード、電子証明書の発行が必要
素早く還付してもらえるe-Taxの使い方を覚えなければいけない

税務署へ持参

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直接税務署へ持っていくことで確定申告することもできます。

税務署の職員に不明点を聞きながら申告できるケースが多いので、不備などの恐れが少なくなることがメリットです。

一回で手続きを終わらせやすいので、状況に応じて検討してみてください。

ただし、確定申告の期限が近くなるほど混雑する傾向があるので注意が必要です。

必要書類を税務署へ郵送

FX 確定申告_郵送のイメージ画像

税務署へ行くのが面倒という方は、郵送で確定申告をすることもできます。

何年も確定申告するうちにやり方がわかってきた場合などにおすすめの方法です。

ジャック先生

ただし、郵送代がかかったり不備が生じた際に追加で手続きが必要となったりすることがあるので、その点は注意してください。

【まとめ】FXの利益を確定申告して適切に儲けを増やそう!

FX 確定申告_適切に確定申告をして儲けた際のイメージ画像

ジャック先生

最後のFXにおける確定申告について、まとめておきますね!

FXにおける確定申告のまとめ

  • 確定申告は所得税を納税するための手続きで、必ずしなければいけないこと
  • 確定申告をしないと税金が上乗せされる恐れがある無申告加算税
  • FXの利益にかかる税率は20.315%
  • 確定申告の際に経費として計上できるものは、FXの利益を生み出すためにかかった費用
  • 給与所得や公的収入がある人は、FXの利益が20万円を超えると確定申告が必要
  • 給与所得なしの人は、FXの利益が38万円を超えると確定申告が必要
  • 確定申告で損失を計上すると、繰越控除や損益通算などの節税につながる
  • 確定申告の申請方法は以下の3つ
    e-Tax(電子申請)
    税務署へ持参
    必要書類を税務署へ郵送
  • 2019年分の確定申告期間は2020年2月17日~2020年3月16日

FXではいくらから確定申告が必要なのかなって疑問だったんだけど、給与所得などの有無で決まるんだね。
20万円38万円のラインがあるなんて知らなかったよ。

キングさん

損失や経費の計上が節税対策になるってことは耳寄り情報だったわ。
確定申告をしないと損しちゃうから、しっかりと必要書類を用意しないとね。

クイーンさん

確定申告をしないとどうなるんだろって思ってたけど、まさかペナルティがあったとは…。
利益が出たら絶対に確定申告をしないといけないな。

ジョーカーさん

ジャック先生

確定申告は国民の義務なので、必ず手続きしなければなりません。
その一方で損失や経費をしっかりと申告すれば節税となり、手取り金額が増えます。

ジャック先生

FXでたくさん稼ぎつつ確定申告をして、豊かな暮らしを送ってくださいね!

FXで大きな利益をあげるためには勝つための手法を身につけることが重要です。

初心者の方向けのFXの手法はこちらの記事で詳しくお伝えしているので、ぜひあわせてチェックしてくださいね!

FX手法サムネイル FXの手法はシンプルに!初心者が絶対に覚えたい3つの戦略を厳選してやさしく解説
この記事に登場した専門家

ラジオ日経パーソナリティ兼FX・BTCコラムニスト ひろぴー

  2010年から外国為替FX取引をはじめ、2013年、アベノミクスの恩恵もあり、外国為替FX取引で資産を急激に増加、この年から外国為替FX最大ポータルサイトのZAIFXでの企画出演をはじめ、インタビューを受けるようになる。   2014年には、ZAIFXとYahooファイナンスのコラボレーション企画で、タレントのボビー・オロゴンさんや福田萌さんとのトレードバトルが話題となり、2016年から2019年まで、ラジオNIKKEIの外国為替FX番組「トレードパーティー」でラジオパーソナリティーを務める。   現在は週5本のFXや仮想通貨ポータルサイトのコラム執筆、講演、ラジオのレギュラー番組を持ちつつ、自己資金の資産運用も実施している。

Twitter @hiropi_fx

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